縣人大常委會：
現向本次人大常委會報告東源縣2017年財政收支決算草案，請予審議。
2017年，我縣堅持穩中求進的工作總基調，認真貫徹縣委的決策部署及縣人大的各項決議，積極應對復雜多變的經濟形勢，在新常態下攻堅克難，精準施策，奮發作為，著力穩增長、調結構、惠民生、促改革、防風險，在總體經濟下行的壓力下，堅持服務大局，推進財稅體制改革，支持“三農”發展，保障重點領域支出，在我縣經濟社會發展中充分發揮了財政職能作用，財政實現收支平衡，財政運行平穩。
一、一般公共預算收支決算情況
（一）收入決算情況
2017年，全縣一般公共預算總收入完成442,485萬元，同比增長1.11%。從總收入構成來看：（1）地方一般公共預算收入完成88,127萬元，占調整預算任務88,047萬元的100.09%，同比增長6.1%，非稅收入占比30.75%；與全市其他兄弟縣區對比，收入進度位列第一；收入增速及稅收質量排名第二）。（2）上級補助收入290,290萬元，同比增長14.53%，其中：一般性轉移支付收入183,302萬元、專項轉移支付收入97,245萬元、返還性收入9,743萬元。（3）上級批復決算財政結余24,879萬元。（4）調入資金39,189萬元。
（二）支出決算情況
2017年，全縣一般公共預算總支出完成409,745萬元，對比上年決算數減少3,022萬元，同比減少0.73%。其中：一般公共預算支出完成405,454萬元（含上級追加專款及一次性支出，下同）、上解支出4,150萬元、債務還本支出3,575萬元，增設預算周轉金-7,856萬元（補充一般預算結余），補充預算穩定調節基金4,422萬元。
（三）預算平衡情況
2017年，一般公共預算收支相抵結余32,740萬元，實現了收支平衡，完成了全年預算任務。（詳見表1-3）。
二、政府性基金收支決算情況
（一）收入決算情況。2017年，政府性基金收入總計112,190萬元，其中:縣本級政府性基金收入73,503萬元、上級補助收入11,511萬元、債券轉貸收入20,000萬元，上年結余7,176萬元。
（二）支出決算情況。2017年，政府性基金支出完成79,314萬元，上解支出635萬元，調出資金23,619萬元，年終結余8,622萬元。（詳見表4）。
三、社會保險基金收支決算情況
（一）收入決算情況。2017年，社會保險基金收入46,625萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入11,725萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入103萬元，居民基本醫療保險基金收入34,797萬元。
（二）支出決算情況。2017年，社會保險基金支出44,347萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出10,553萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出2萬元，居民基本醫療保險基金支出33,792萬元。
（三）結余情況。社會保險基金本年收支結余2,278萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金結余1,172萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余101萬元，居民基本醫療保險基金結余1,005萬元; 年末滾存結余35,568萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金滾存結余19,801萬元，機關事業單位基本養老保險基金滾存結余101萬元，居民基本醫療保險基金滾存結余15,666萬元。（詳見表5）。
（四）國有資本經營預算決算情況
2017年，我縣國有資本經營收入85萬元，全部調入一般公共預算統籌安排。
四、2017年財政收支特點
（一）收支矛盾更加突出。一方面，受總體經濟下行以及營改增、減稅降費等政策性減收因素綜合影響，財政收入增長壓力巨大；另一方面，民生政策擴圍提標、工資補貼政策落實、重點項目保障等剛性支出壓力繼續加碼，財政收支矛盾甚于往年。我縣重點稅源企業特別是資源型、外向型企業效益下滑、稅收貢獻下降，一定程度上影響了我縣收入增長幅度，2017年，地方一般公共預算收入完成88,127萬元，增長6.1%,但僅占全縣總收入的19.92%，財政自給率低。
（二）收入質量有待提高。我縣產業轉型升級壓力較大，經濟結構較為單一，主要稅源依賴于傳統資源型企業，稅收增長面臨較多不確定、不穩定因素，新的穩定的稅收增長點亟待培育，且收入均衡性較差，全年單月收入最高13,585萬元，最低2,772萬元；非稅收入占比仍高達30.75%，比一般認為的合理值18%高約12.75個百分點，但是，隨著國家降費減負政策的持續價碼，非稅收入在一定時期內極可能出現下降的情況，這將對我縣財稅收入增長造成一定沖擊。
（三）支出結構繼續優化。在支出安排上，突出“保重點、壓一般”，教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、農林水、交通運輸、節能環保、城鄉社區、住房保障等9項民生重點支出合計28.94億元，占一般公共預算支出的71.39%，對比去年提高了3.06個百分點，有效保障了民生重點項目的順利推進。
五、2017年全縣財政工作情況
為確保2017年財政預算任務圓滿完成，我縣著力抓了以下五個方面工作：
（一）狠抓收入保增長。定期召開全縣經濟分析會、“三賽”工作推進會，分析應對經濟財稅工作的困難和挑戰，齊心協力夯實增收基礎。財稅部門克服實體經濟低迷、國家減稅降費力度加大等減收因素，堅持依法征管，應收盡收。國稅部門精心開展稅收風險管理，全年查補交稅款、滯納金、罰款近6,000萬元；地稅部門積極應對營改增改革影響，深挖稅源潛力，以財產行為稅、所得稅等為重點，抓好重點行業及納稅大戶的稅源監控；財政部門切實推進落實各項涉企清費降費政策，想方設法盤活縣城土地等資產資源，推動縣城有關項目用地的收儲及出讓工作，依法依規增加政府收入，緩解財政資金壓力，統籌全縣財稅收入管理，提高收入質量。
（二）聚焦中心促發展。爭取新增債券轉貸資金2億元，支持村村通自來水、縣人民醫院新院等8個重點項目建設。統籌整合資金1.2億多元，全力支持縣城道路升級改造和縣城“雙創”工作，促進縣城與市區一體化發展。爭取發展村集體經濟建設資金4,500萬元、省定貧困村新農村建設資金1.72億元、省級新農村連片示范建設資金1億元，為落實鄉村振興戰略提供財力保障。制定《東源縣降低實體經濟企業成本工作方案》，嚴格落實減稅降費以及政府性基金減免政策，全年累計減輕企業負擔2億多元；協助企業爭取節能降耗、技改創新等上級專項資金6,000多萬元（其中支持園區擴能增效資金2,300萬元），有力減小了縣內企業生產壓力，提升了的經營活力。
（三）統籌財力保民生。2017年，全縣財政民生類支出約28.6億元，占比71.2%。堅持教育優先戰略。籌措“教育創現”資金近4,200萬元；落實建檔立卡貧困戶子女教育資助政策1,070萬元；繼續提高山區和農村邊遠地區教師生活補助，按時足額撥付義務教育學校生均公用經費。大力支持“三農”事業。推進農業供給側結構性改革，支持高標準農田和油茶、茶葉產業帶建設；農業耕地地力保護補貼提高至每畝93.84元，比去年增加12.14元；支持完善以水利為重點的農業農村基礎設施建設，本級安排中小河流治理和國土江河治理資金8,000多萬元；全力支持打贏精準脫貧攻堅戰，全年發放精準扶貧生產發展資金1.37億元；支持貧困村和貧困戶入股縣國有資產經營公司8,700多萬元，增加貧困村和貧困戶的收入。力促醫療衛生事業發展。爭取縣人民醫院建設省級專項資金8,400萬元和中央預算內補助資金2,000萬元、縣第二人民醫院升級建設省級專項資金1.17億元。人均基本公共衛生服務經費提高至50元。力推社保體系建設。穩步提高底線民生保障標準，發放補助資金約2.05億元。加大生態保護投入。籌措2,200多萬元支持新豐江及東江水環境綜合整治及大氣污染防治“百日行動”。
（四）因地制宜推改革。完善全口徑預算管理體系，首次編制國有資本經營預算，加大預算統籌力度。啟動財政資金項目庫管理改革，大力推進零基預算改革。完成2017年政府綜合財務報告試編工作。完善預算執行動態監控系統，財政業務一體化平臺系統投入使用。基本公共服務均等化改革取得明顯成效，基層公共服務平臺建設順利通過省級考核驗收。創新投融資渠道，協力推進城鄉環境綜合整治PPP項目。統籌推進事業單位公車改革、機關事業單位養老保險制度改革以及公立醫院綜合改革等工作，切實增強改革合力，深化改革成效。
（五）依法依規嚴監管。加大財政存量資金盤活力度，緩解民生及重點支出需要。完善國有資產處置管理和常用公用設施配置標準等制度，國有資產管理更加規范高效。積極開展財政專項資金、財政扶貧資金、預決算信息公開等專項監督工作。強化政府債務限額管理，嚴禁違規舉債，嚴控政府債務風險。合理規范使用轉貸債券資金，幫助鄉鎮化解教育創強等存量債務3,700多萬元。
總體來說，2017年全縣財政運行情況良好，但仍存在一些困難和問題：一是受經濟下行壓力和政策性減稅降費等多重因素影響，財稅收入增長難度加大，我縣財稅收入在今后一段時期內將呈中低速增長態勢；二是稅源結構有待優化，受市場因素影響，我縣傳統的礦產資源類產業收益差，稅收貢獻大不如前，而新引進企業從投入到產出需要長達幾年的時間，在這個過程中我縣財稅想要持續穩定增收需要克服更多困難；三是重點民生項目資金需求多、缺口大，收支矛盾有持續加劇的態勢，主要表現為持續低速增長的收入與不斷擴大的各類重點項目資金需求之間的矛盾；四是預算執行約束力度不夠，財政支出績效監管有待加強，八項重點支出還需進一步優化提升等。
上述問題表明，我縣財政改革和發展的任務依然十分艱巨，下來我們將進一步增強履職的責任感、緊迫感和使命感，高度重視這些問題，采取有效措施，努力加以解決。一是優化收入管控機制。以國地稅合并為契機，制定更完備的收入管理體系，深入研究國家政策，把握投入方向，主動應對財稅收入增長面臨的新形勢新情況新問題，想方設法增收挖潛，牢固樹立過緊日子的思想，繼續壓縮一般性開支，騰出資金用于民生等重點領域。二是緊盯全年支出目標不放松。強化財政資金統籌力度，以清理預算單位銀行賬戶工作為抓手，提升預算單位存量資金的盤活效率；積極請示匯報，爭取上級更多的指標款，尤其是涉及八項重點支出的指標款；加強資金調度和庫款管理，優化財政支出結構努力完成全年支出目標，切實保障辦好“十件實事”。三是強力推進財政改革。增強深化財政改革的責任感和緊迫感，大力推進和深化財政各項改革，建立健全財政管理體制機制，切實落實財政管理措施，做到依法理財、科學理財、民主理財，確保財政資金和財政隊伍“兩個安全”。
東源縣人民政府
2018年8月6日
粵公網安備